تحقيقات 231 و whistleblowing في ميلانو.

اعتماد نموذج رسمي للتنظيم والإدارة والرقابة وفقًا للمرسوم التشريعي رقم 231/2001 لم يعد كافيًا لإعفاء كيان أو شركة من المسؤولية الإدارية الناجمة عن الجريمة. تتطلب القضاء الشرعي أن تكون البروتوكولات التنظيمية فعّالة، محدثة باستمرار وتخضع لتدقيقات دورية مستقلة. يجب أن يكون نموذج 231 هيكلًا ديناميكيًا يُطبق فعليًا في العمليات اليومية، وليس مجرد إيفاء ورقي يهدف إلى إظهار توافق سطحي.

Arcadia Company تعمل كشريك استراتيجي وذراع عملي للهيئات الرقابية (OdV)، مقدمةً دعماً تحقيقيًا وتدقيقًا جنائيًا متخصصًا للغاية. تُركز تحقيقاتنا على رسم خريطة لمناطق الخطر، والتحقق من الالتزام الفعلي بالبروتوكولات، والتدخل سريعًا في حال وجود مخالفات شركة محتملة، مما يحمي الكيان من فرض عقوبات مالية ثقيلة أو إجراءات حظر قد تعطل نشاط الأعمال.

دور المحقق الخاص في دعم الهيئة الرقابية

تكامل هيكل تحقيقي خارجي ضمن عمليات مراقبة 231 يلبي الحاجة إلى وجود هيئة تدقيق ثالثة، خالية من تضارب المصالح الداخلية ومزودة بمهارات تقنية-قانونية متخصصة. توفر التحقيقات التي تجريها Arcadia Company للـ OdV معلومات أساسية ذات أهمية قصوى، مع التركيز على مناطق حرجة مثل:

• التحقق من التهرب الاحتيالي: للسماح للشركة بالاستفادة من الإعفاء وتجنب المسؤولية الجنائية-الإدارية، يجب إثبات أمام المحكمة أن مرتكب الجريمة الأساسية تصرف بتهرب متعمد واحتيالي من أنظمة الرقابة الشركة. تهدف تحقيقاتنا إلى عزل وتوثيق السلوك الاحتيالي للفرد، مميّزةً إياه عن سياسات الشركة.
• التحقق الواعي (Due Diligence) التحقيقي على الشركاء والموردين: العديد من حالات الجريمة الأساسية، مثل الفساد، الجرائم البيئية أو انتهاكات السلامة المهنية، تحدث عبر التفاعل مع المستشارين أو الوسطاء أو المتعهدين الفرعيين الخارجيين. نتحقق من النزاهة الاقتصادية والسمعة للجهات المتعاقدة قبل حدوث مسؤولية تضامنية أو غير مباشرة.
• تدقيقات داخلية ومراجعات عشوائية: تنفيذ فحوصات مستهدفة على التدفقات المالية، وإجراءات تخصيص العقود، وإدارة العقود العامة للكشف عن شذوذ أو انحرافات عن بروتوكولات النموذج.

الإدارة الجنائية لتقارير الإبلاغ عن المخالفات (Whistleblowing) (قانون مرسوم 24/2023)

الإدارة السليمة لقنوات الإبلاغ تُعد أحد الركائز الأساسية للامتثال المؤسسي ونظام 231. إن اعتماد التوجيه الأوروبي عبر المرسوم التشريعي رقم 24/2023 فرض التزامات صارمة على الشركات، مطالبةً بإنشاء قنوات آمنة تضمن أقصى سرية لهوية المُبلغ (whistleblower) والأطراف المذكورة.

عند وصول إبلاغ يتعلق بعمليات احتيال شركة، جرائم ضريبية، ظواهر فساد، تحرش أو سلوكيات غير قانونية، يجب على الشركة بدء تحقيق محايد وموضوعي. تتولى Arcadia Company مهمة إجراء التحقيقات الداخلية اللازمة للتحقق من صحة الوقائع المذكورة:

• نقوم بفلترة الإبلاغات الزائفة أو التشهيرية أو المدفوعة بالانتقام الشخصي، مع فصل الوقائع الموضوعية عن الافتراضات.
• نجري فحوصات وثائقية، تقنية معلوماتية وميدانية مع احترام كامل لحقوق العمال وقانون العمل.
• نضمن إخفاء هوية المصادر تمامًا وحماية البيانات المعالجة، متماشيين مع توجيهات الجارنت لحماية البيانات الشخصية.

الإطار العقابي 231: العقوبات المطبقة على الكيانات في حالة انتهاك المرسوم التشريعي 231/01 شديدة للغاية. بالإضافة إلى العقوبات المالية المحسوبة بنسب، يمكن للقاضي الجنائي أن يفرض إجراءات حظر نهائية أو مؤقتة، مثل منع ممارسة النشاط، تعليق التراخيص، حظر التعاقد مع الإدارة العامة ومصادرة عائد أو ربح الجريمة.

البروتوكول التشغيلي لشركة Arcadia Company للامتثال المؤسسي

تتبع التحقيقات المتعلقة بالامتثال 231 والإبلاغ عن المخالفات (whistleblowing) بروتوكول جنائي صارم يهدف إلى جعل كل دليل قابل للاستخدام في الإجراءات القضائية:

1. التحليل الأولي وتحديد إطار الجريمة الأساسية: تحديد نوع المخالفة المفترضة (مثل الجرائم الشركة، استغلال السوق، الجرائم ضد الإدارة العامة) لتحديد نطاق التحقيق.
2. التحليل الجنائي الرقمي (Digital Forensics): جمع وتحليل علمي لتدفقات الرسائل، البريد الإلكتروني للشركة والسجلات التقنية، مع ضمان عدم تعديل البيانات الرقمية واحترام سلسلة الحفظ.
3. تقرير التحقيق الداخلي: إعداد وثيقة تقنية ختامية موثقة موجهة إلى الهيئة الرقابية ومجلس الإدارة، تتضمن الاستنتاجات والتوصيات اللازمة لاتخاذ إجراءات تأديبية، إجراءات تصحيحية أو للدفاع عن الكيان أمام القضاء الجنائي.

اعتمد على متخصصي حماية الشركات

تؤدي التحقيقات الداخلية التي تُجرى دون احترام القنوات المحمية أو مخالفة إجراءات العمل إلى تعريض الشركة لعقوبات إدارية مالية تفرضها ANAC وإلى إعلان عدم صلاحية الأدلة المجمعة. تضمن Arcadia Company، بفضل نظام إدارة جودة معتمد وفق ISO 9001، الشفافية، التطبيق الصارم لقوانين الخصوصية وأقصى سرية.